Komercinių bankų aktyvų ir pasyvų valdymo strategijos
LT2000–2003 m. Lietuvos centrinis bankas skyrė nemažai dėmesio bankininkystės teisės aktams tobulinti, kad jie atitiktų Europos Sąjungos direktyvas. Patvirtintos naujos kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklės, kurios leidžia įvertinti komercinių bankų prisiimamą rinkos riziką ir nustato papildomą kapitalo poreikį. Straipsnio tikslas – išnagrinėti aktyvų ir pasyvų valdymo strategijas ir metodus pasikeitusiomis ekonominėmis sąlygomis. Komercinių bankų aktyvų ir pasyvų valdymas įtakoja faktorius, kurie veikia banko rizikos ir pelno santykį. Bankų veikos efektyvumą galima pasiekti, sukūrus banko finansinio valdymo planavimo, motyvavimo ir kontrolės mechanizmą, kurio esmė – koordinuoti, valdyti aktyvus ir pasyvus kartu. Vienas iš svarbiausių rodiklių, leidžiančių įvertinti komercinių bankų aktyvų ir pasyvų sisteminio valdymo sėkmę, yra grynosios palūkanų pajamos (GAP), kurios apskaičiuojamos kaip jautrių aktyvų ir pasyvų palūkanų skirtumas. Grynosios palūkanų pajamos parodo komercinių bankų valdymo pasirinktą strategiją, orientuotą į veiklos rizikos sumažinimą. Kuo didesnė komercinio banko GAP absoliučia išraiška apimtis, tuo didesnis grynųjų palūkanų pajamų pokytis per analizuojamą laikotarpį. Komercinių bankų vadovai turėtų skaičiuoti GAP sąlyginai trumpiems periodams, tuo sumažindami skirtumus ir įvertindami galimus rizikos atvejus. Siekiant apsidrausti nuo palūkanų normų pokyčių ir nestabilumo finansų rinkoje, siūloma pasirinkti nulinio skirtumo strategiją, nes kuo didesnis GAP skirtumas, tuo su didesne rizika susiduria bankas.Reikšminiai žodžiai: Aktyvai; Bankai; Grynųjų palūkanų pajamos; Komercinio banko aktyvai, pasyvai; Palūkanų norma; Palūkanų normos; Pasyvai; Valdymo strategijos; Assets; Banks; GAP; Interest rate; Liabilities; Management strategy; Share; Strategy of management; The assets of commercial bank.
ENIn 2000–2003, the Central Bank of Lithuania devoted a great deal of attention to the improvement of legal acts governing the banking sector, so that they correspond to directives of the European Union. New rules of calculation of the capital adequacy, which allow assessing the market risk assumed by commercial banks and define the need for additional capital, were approved. The article aims to analyse management of assets and liabilities strategies and methods under changed economic conditions. Management of assets and liabilities influence factors, which in turn influence the relation between risk and profit of a bank. The operational efficiency of a bank can be achieved by developing a mechanism of bank financial management, motivation and control, the aim of which is to coordinate and manage assets and liabilities together. One of the key indicators allowing to evaluate the success of the systemic management of assets and liabilities of commercial banks is net interest income, which is calculated as a difference between interest sensitive assets and interest sensitive liabilities. Net interest income indicates the management strategy chosen by commercial banks, which is aimed to reduce the operational risk. The higher is the amount of net interest income, the bigger is the change in net interest income over the analysed period. Heads of commercial banks should calculate net interest rate for relatively short periods thus decreasing differences and evaluating possible cases of risk. In order to insure against changes in interest rates and instability in the finance market, the author offers a zero difference strategy, since the higher is the difference of net interest income, the higher is the risk the bank may face.
